Als je een Directeur-Grootaandeelhouder (DGA) bent van een Besloten Vennootschap (BV), dan is het van essentieel belang om op de hoogte te zijn van de regelgeving omtrent het DGA-salaris. In deze blogpost bespreken we de cruciale aspecten van het DGA-salaris en bieden we praktische tips om je financiën efficiënt te beheren.
Wat is een DGA?
Een DGA is iemand die minstens 5% van de aandelen in een BV bezit en werkzaamheden voor de BV verricht. Als DGA ben je verplicht om jezelf een gebruikelijk loon uit te keren, wat betekent dat je een salaris moet ontvangen dat passend is voor je functie en de werkzaamheden die je verricht.
Wanneer Moet Je Het Minimum DGA-Salaris Betalen?
Voor 2024 is het minimum DGA-salaris vastgesteld op €56.000,-. Dit is echter niet in alle gevallen verplicht. Er zijn omstandigheden waarin je een verlaging van dit bedrag kunt aanvragen, bijvoorbeeld als je net een BV bent gestart of wanneer je bedrijf financieel verlies lijdt.
Hoe Verlaag Je Het DGA-Salaris?
Er zijn verschillende scenario’s waarin je een verlaging van het verplichte minimumsalaris kunt aanvragen bij de Belastingdienst:
- Startende Ondernemers: Als je recent een BV hebt opgericht en niet in staat bent om het volledige DGA-salaris te betalen vanwege investeringen of onvoldoende inkomsten, kun je een verlaging aanvragen.
- Financiële Verliezen: Wanneer je BV langdurig verlies lijdt, kun je eveneens een verzoek tot verlaging indienen. Dit moet goed onderbouwd worden met financiële prognoses en historische gegevens.
- Vergelijkbare Functie: Als het gebruikelijke loon voor een vergelijkbare functie in een vergelijkbaar bedrijf lager is dan €56.000,-, dan mag jouw salaris ook lager zijn. Dit moet echter goed gedocumenteerd worden.
Voorbeeld – Belastingscenario’s
Hieronder een vergelijking tussen belastingafdrachten bij volledige salarisuitkering en een combinatie van salaris en dividend:
| Scenario | Salaris | Dividend | Totale Uitkering | Belasting | Netto Ontvangst |
|---|---|---|---|---|---|
| Volledig Salaris | €150.000 | – | €150.000 | €64.774,31 | €85.225,69 |
| Combinatie Salaris/Dividend | €56.000 | €94.000 | €150.000 | €57.994,00 | €92.005,00 |
Zoals je ziet, kan het financieel voordeliger zijn om een deel van de winst als dividend uit te keren in plaats van alles als salaris.
Praktische Tips
- Dividenduitkeringen: Zorg ervoor dat je eerst jezelf het minimumsalaris uitkeert voordat je dividend uitkeert. Dit voorkomt problemen met de Belastingdienst.
- Regelmatig Overleg: Overleg regelmatig met je accountant om ervoor te zorgen dat je salaris binnen de wettelijke normen valt. Aanpassing kan nodig zijn bij stijgende omzet.
- Salarisadministratie: Maak gebruik van onze diensten bij Practical | Excellence in Finance voor uitgebreide ondersteuning bij salarisadministratie.
Conclusie
Het beheren van het DGA-salaris kan uitdagend zijn, maar met de juiste kennis en ondersteuning kun je deze verantwoordelijkheid met vertrouwen aangaan. Bij Practical | Excellence in Finance helpen we je graag bij al je salarisadministratiebehoeften.
Onze Diensten
Bij Practical | Excellence in Finance bieden wij onder andere de volgende diensten aan:
- Salarisadministratie: Wij zorgen voor een correcte en tijdige uitbetaling van salarissen, inclusief het DGA-salaris.
- Accountancy: Volledige boekhoudkundige ondersteuning, van het opstellen van jaarrekeningen tot belastingaangiften.
- Fiscaal Advies: Advies over belastingoptimalisatie en het voldoen aan fiscale verplichtingen.
Contact
Voor meer informatie of een vrijblijvend adviesgesprek kun je contact met ons opnemen via onze website www.practical.nl/nl of telefonisch via 088-011 4015. Neem vandaag nog contact met ons op voor meer informatie en ontdek hoe wij je financiële administratie eenvoudiger en efficiënter kunnen maken.
