Het omzetten van een eenmanszaak naar een besloten vennootschap (BV) is een belangrijke strategische keuze voor veel ondernemers. Deze stap biedt niet alleen voordelen op het gebied van juridische bescherming en beperkte aansprakelijkheid, maar ook aanzienlijke fiscale voordelen. Bovendien biedt de BV-structuur meer flexibiliteit voor toekomstige groei, investeringen, en een optimale financiële planning. In deze uitgebreide blog bespreken we de voordelen van het overstappen naar een BV, mogelijkheden voor fiscale optimalisatie en hoe dividenduitkeringen binnen een BV werken.
Waarom omzetten naar een BV?
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV brengt belangrijke voordelen met zich mee:
1. Beperkte aansprakelijkheid
Bij een eenmanszaak bent u als eigenaar persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van uw onderneming. Dit betekent dat uw privévermogen, zoals uw woning en spaargeld, in gevaar kan komen bij financiële tegenslagen. In een BV is de aansprakelijkheid echter beperkt tot het vermogen van de vennootschap, waardoor uw persoonlijke bezittingen beschermd blijven. Dit biedt meer rust en zekerheid voor ondernemers die hun privévermogen willen afschermen van zakelijke risico’s.
2. Fiscale voordelen
Voor ondernemers die winst maken boven een bepaald niveau, biedt de BV aanzienlijke fiscale voordelen. Zo betaalt een BV vennootschapsbelasting, die lager kan zijn dan de inkomstenbelasting die u als eenmanszaak verschuldigd bent. Daarnaast kunt u profiteren van een combinatie van salaris en dividenduitkeringen, waarmee u de belastingdruk verder kunt optimaliseren.
Meer weten over de fiscale voordelen en belastingadvies bij Practical? Bekijk ons belastingadvies.
3. Groeifinanciering en investeringen
Een BV-structuur maakt het eenvoudiger om externe investeringen aan te trekken. Investeerders zijn vaak meer geïnteresseerd in BV’s vanwege de duidelijke juridische structuur en de beperkte aansprakelijkheid. Hierdoor kunt u de groeimogelijkheden van uw onderneming vergroten en kapitaal aantrekken voor verdere ontwikkeling.
Met drie kantoorlocaties in Amsterdam, Rotterdam en Eindhoven werken wij dagelijks aan het voorzien van realtime financiële informatie, waardoor onze klanten op feiten gebaseerde beslissingen kunnen nemen. Bekijk onze klantcases om te zien hoe wij bedrijven hebben geholpen met groei en financiële structuur.
Fiscale voordelen en nadelen: eenmanszaak versus BV
Het is belangrijk om de fiscale verschillen tussen een eenmanszaak en een BV helder in beeld te hebben voordat u de overstap maakt. Hieronder hebben we de belangrijkste fiscale verschillen in kaart gebracht:
| Aspect | Eenmanszaak | BV |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | Inkomstenbelasting volgens schijven (tot max. 49,5%) | Vennootschapsbelasting (19% tot €200.000, daarna 25,8%) en inkomstenbelasting op dividend en salaris |
| Zelfstandigenaftrek & Startersaftrek | Recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek | Geen recht op zelfstandigenaftrek of startersaftrek |
| MKB-winstvrijstelling | Recht op 14% MKB-winstvrijstelling | Niet van toepassing |
| Loon DGA (Gebruikelijk loon) | Geen verplicht minimumloon | DGA moet minimaal ‘gebruikelijk loon’ ontvangen (€51.000 in 2024) |
| Dividendbelasting | Niet van toepassing | Dividenduitkering belast met 15% dividendbelasting en mogelijk 26,9% inkomstenbelasting |
| Aansprakelijkheid | Persoonlijk aansprakelijk | Aansprakelijkheid beperkt tot het vermogen van de BV |
| Verliesverrekening | Verliesverrekening onbeperkt mogelijk | Beperkte verliesverrekening (1 jaar achteruit, onbeperkt vooruit) |
| Pensioenopbouw | Zelfstandig pensioen opbouwen | Mogelijkheid voor pensioenopbouw binnen de BV |
Wilt u meer weten over de voordelen van een BV en hoe u deze optimaal kunt benutten met onze boekhouding, belastingadvies of salarisadministratie? Bekijk onze boekhoudservices.
Hoe werkt de omzetting van een eenmanszaak naar een BV?
Een van de meest gebruikte methoden voor het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is de geruisloze inbreng. Dit biedt fiscale voordelen omdat er geen directe belastingheffing plaatsvindt op de waarde van de onderneming. Hierdoor kunt u fiscaal voordelig overstappen.
Het proces in stappen:
- Voorbereiding en advies
Samen met uw boekhouder of financieel adviseur onderzoekt u of de BV-structuur past bij uw bedrijf. Practical | Excellence in Finance biedt uitgebreide begeleiding en fiscaal advies bij de omzetting naar een BV. Bekijk onze diensten. - Opstellen van een akte van inbreng
In samenwerking met een notaris wordt een akte van inbreng opgesteld. Dit document formaliseert de overdracht van uw eenmanszaak naar de BV. - Oprichtingsakte voor de BV
Naast de akte van inbreng wordt ook een oprichtingsakte voor de BV opgesteld. Hierin worden de statuten en juridische regels van de BV vastgelegd. - Aanmelding bij de Belastingdienst
De nieuwe BV moet worden aangemeld bij de Belastingdienst, inclusief een verzoek voor geruisloze inbreng. - Starten met de BV
Na afronding van alle juridische en fiscale formaliteiten kunt u officieel starten met uw BV.
Fiscale optimalisatie binnen een BV
Wanneer uw onderneming eenmaal is omgezet naar een BV, biedt de nieuwe structuur diverse mogelijkheden voor fiscale optimalisatie. Hier zijn enkele van de belangrijkste strategieën:
1. DGA-loon en dividenduitkering
Een groot voordeel van de BV is de mogelijkheid om naast een vast salaris (DGA-loon) dividend uit te keren aan de aandeelhouders. Dit biedt flexibiliteit in hoe u de winst uit de BV haalt en kan leiden tot een lagere belastingdruk. Het DGA-loon is in 2024 vastgesteld op een minimum van €51.000, maar u kunt daarnaast ook dividend uitkeren.
2. Vennootschapsbelasting
In 2024 bedraagt de vennootschapsbelasting 19% voor winsten tot €200.000 en 25,8% voor winsten daarboven. Door slimme kostenverrekening, pensioenaftrek en herinvesteringen kan de belastingdruk van uw BV verder worden geoptimaliseerd.
Wilt u meer weten over fiscale optimalisatie? Bekijk onze diensten voor financieel advies.
3. Holdingstructuur
Veel ondernemers kiezen ervoor om een holdingstructuur op te zetten, waarbij een holding-BV de aandelen van de werkmaatschappij (de actieve BV) bezit. Dit biedt voordelen zoals risicospreiding en het optimaal benutten van fiscale regelingen.
4. Innovatiebox en WBSO
Voor innovatieve bedrijven biedt de BV toegang tot fiscale voordelen zoals de Innovatiebox, waarmee winsten uit innovatieve activiteiten tegen een gereduceerd tarief van 9% worden belast. Daarnaast kunt u gebruikmaken van de WBSO-regeling voor loonkostenreductie in R&D.
Dividenduitkering binnen een BV: hoe werkt het?
Een van de belangrijkste voordelen van de BV-structuur is de mogelijkheid om dividend uit te keren aan de aandeelhouders. Dividenduitkering kan op een fiscaal voordelige manier plaatsvinden, maar er zijn wel enkele voorwaarden waaraan moet worden voldaan.
Voorwaarden voor dividenduitkering
- Balans- of uitkeringstoets: De BV moet na de uitkering voldoende eigen vermogen behouden om alle schulden te kunnen betalen.
- Liquiditeitstoets: De BV moet na de dividenduitkering voldoende liquide middelen hebben om aan haar verplichtingen te voldoen.
Fiscale gevolgen van dividenduitkering
Dividenduitkeringen zijn onderhevig aan dubbele belastingheffing:
- Dividendbelasting: De BV is verplicht om 15% dividendbelasting in te houden op het uitgekeerde bedrag.
- Inkomstenbelasting voor de aandeelhouder: De aandeelhouder betaalt 26,9% inkomstenbelasting (box 2) over het bruto dividend, maar kan de ingehouden dividendbelasting verrekenen.
Bekijk onze services voor boekhouding voor een compleet beeld van hoe wij uw financiële administratie kunnen stroomlijnen en belastingvoordelen kunnen maximaliseren.
Meer informatie?
Bent u benieuwd hoe Practical | Excellence in Finance u kan ondersteunen bij het optimaliseren van uw administratie en financiële processen? Vraag vandaag nog een vrijblijvende offerte aan en ontdek de voordelen van een efficiënte administratie, gecombineerd met proactief financieel advies en belastingoptimalisatie.
Onze experts helpen u om meer inzicht te krijgen in uw financiën, uw belastingvoordeel te maximaliseren en strategisch te groeien. Met onze boekhoudservices, salarisadministratie en belastingadvies kunt u rekenen op maatwerkoplossingen die aansluiten bij uw specifieke behoeften.
Bereken direct uw tarief via onze handige tariefcalculator en ontdek wat wij voor uw onderneming kunnen betekenen!
Of wilt u weten hoe Practical u kan helpen om uw administratie beter te organiseren en proactief financieel advies te geven? Vraag dan een vrijblijvende offerte aan en ontdek wat wij voor uw onderneming kunnen betekenen. Samen zorgen we ervoor dat u klaar bent voor de toekomst! Neem vandaag nog contact op en ontdek de voordelen van onze maatwerkoplossingen voor uw bedrijf!
