Als zzp’er geniet u van de vrijheid en flexibiliteit om voor meerdere opdrachtgevers te werken. Echter, de wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA) brengt belangrijke verplichtingen en risico’s met zich mee. Vanaf 2025 intensiveert de Belastingdienst de handhaving, wat directe gevolgen kan hebben voor uw werkwijze. Wat kunt u doen om aan de regels te voldoen en risico’s te vermijden? Hier zijn de belangrijkste aandachtspunten voor u als zzp’er.
Waarom is de wet DBA belangrijk voor u?
De wet DBA is ingevoerd om schijnzelfstandigheid tegen te gaan en maakt een einde aan de oude VAR-verklaring. In plaats daarvan ligt de verantwoordelijkheid voor het correct beoordelen van de arbeidsrelatie nu bij zowel opdrachtgevers als opdrachtnemers. Dit heeft geleid tot nieuwe uitdagingen, vooral voor zelfstandigen die met meerdere opdrachtgevers werken.
Wilt u meer weten over wat de wet DBA inhoudt? Lees dan onze uitgebreide blog: Wat betekent de wet DBA?
Wat zijn de criteria voor zelfstandigheid?
De Belastingdienst en de Hoge Raad hanteren meerdere criteria om te bepalen of u écht zelfstandig bent. Belangrijke vragen hierbij zijn:
- Werkt u onder gezag van de opdrachtgever?
Kan de opdrachtgever bepalen hoe, waar en wanneer u uw werk uitvoert? Hoe minder invloed zij hebben, hoe beter voor uw zelfstandige status. - Draagt u commercieel risico?
Bent u aansprakelijk voor fouten en werkt u op basis van een inspannings- of resultaatverplichting? Het dragen van risico wijst op zelfstandigheid. - Heeft u meerdere opdrachtgevers?
Werkt u voor meerdere klanten en bent u niet afhankelijk van één opdrachtgever? Dit versterkt uw status als ondernemer. - Gebruikt u eigen middelen?
Werkt u met eigen tools, materialen en software? Dit toont aan dat u onafhankelijk opereert. - Gedraagt u zich als ondernemer?
Denk hierbij aan het actief werven van klanten, het hanteren van een eigen merk, en het investeren in uw onderneming.
Wat kunt u nu doen om problemen te voorkomen?
- Werk met een modelovereenkomst: Gebruik een door de Belastingdienst goedgekeurde modelovereenkomst. Deze overeenkomsten helpen om vast te leggen dat er geen sprake is van een arbeidsrelatie, maar vereisen ook dat de afspraken in de praktijk worden nageleefd.
- Zorg voor meerdere opdrachtgevers: Werk voor minstens twee of meer opdrachtgevers per jaar. Dit verlaagt het risico dat de Belastingdienst uw werk als loondienst aanmerkt.
- Factureer correct: Stuur zelf facturen en gebruik professionele software om uw administratie op orde te houden. Zorg dat u btw berekent en afdraagt, en wees voorbereid op een controle door de Belastingdienst.
- Investeer in uw onderneming: Investeer in uw zichtbaarheid, zoals een eigen website, visitekaartjes en een professioneel e-mailadres. Dit toont aan dat u actief bezig bent met het werven van klanten en het runnen van uw bedrijf.
- Gebruik eigen middelen: Werk met uw eigen laptop, gereedschappen, auto of andere benodigdheden. Dit maakt duidelijk dat u onafhankelijk bent en niet volledig afhankelijk van de opdrachtgever.
- Check uw afspraken regelmatig: Zorg dat u contracten en afspraken regelmatig controleert en indien nodig aanpast. Veranderende wetgeving kan invloed hebben op uw zelfstandige status.
Wat gebeurt er vanaf 2025?
Vanaf 1 januari 2025 zal de Belastingdienst weer streng handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat opdrachtgevers en zzp’ers extra voorzichtig moeten zijn. Bij twijfel over uw status als zzp’er kan de Belastingdienst naheffingen en boetes opleggen, met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2025.
Wat zijn de gevolgen van fouten?
Als de Belastingdienst oordeelt dat uw samenwerking met een opdrachtgever een dienstverband is, kunnen de gevolgen groot zijn:
- Uw opdrachtgever moet alsnog loonheffingen en premies betalen.
- U kunt uw zelfstandige status en fiscale voordelen kwijtraken.
- In ernstige gevallen kunnen boetes worden opgelegd.
Hoe kunt u vooruitkijken?
Proactief handelen is essentieel om problemen te voorkomen. Zorg dat u:
- Uw administratie op orde heeft.
- Duidelijke afspraken maakt met opdrachtgevers.
- Meerdere klanten heeft en actief werkt aan uw ondernemerschap.
Bij twijfel over uw situatie kunt u gebruikmaken van de online tools van de Belastingdienst, zoals de Ondernemerscheck.
Wilt u meer weten over de juridische en fiscale aspecten van de wet DBA? Bekijk dan onze uitgebreide blog: Wat betekent de wet DBA?
Hoe Practical | Excellence in Finance kan helpen
Bij Practical | Excellence in Finance begrijpen we de uitdagingen die zzp’ers tegenkomen. Onze experts helpen u graag met:
- Het beoordelen van uw ondernemerschap en belastingstatus.
- Het optimaliseren van uw administratie en overeenkomsten.
- Advies over hoe u voldoet aan de regels van de wet DBA.
Met onze ondersteuning kunt u zich volledig richten op uw onderneming, terwijl wij zorgen dat u voldoet aan alle wettelijke vereisten.
Neem contact met ons op voor meer informatie en advies!