Ben je een directeur-grootaandeelhouder of bezit je minstens 5 procent van de aandelen in een bv of nv? Dan zijn er belangrijke veranderingen op komst die invloed hebben op je belastingaangifte. Vanaf 2024 worden er namelijk twee tariefschijven geïntroduceerd voor de dividendbelasting in box 2. Deze wijziging is bedoeld om ondernemers te stimuleren om vaker winst uit te keren. In deze blog leggen we uit hoe je fiscaal voordelig kunt omgaan met deze nieuwe belastingtarieven en wat dit betekent voor jouw financiële planning.
Inzicht in de nieuwe dividendbelasting
Met de invoering van twee belastingschijven in box 2, verandert het belastinglandschap voor aandeelhouders aanzienlijk. Voor een jaarlijks dividend tot € 67.000 geldt een belastingtarief van 24,5%, terwijl voor bedragen daarboven een tarief van 33% van toepassing is. Dit is een verschuiving van het eerdere uniforme tarief van 26,9% in 2023. Voor fiscale partners geldt dat het gezamenlijke inkomen in box 2 tot € 134.000 belast wordt tegen 24,5%, en daarboven tegen 33%.
Waarom twee tariefschijven?
De overheid wil met deze maatregel het oppotten van winst in bv’s ontmoedigen. Door een lager tarief voor lagere dividenduitkeringen hopen ze dat ondernemers vaker winst uitkeren. Dit draagt bij aan een gelijkere belastingdruk tussen ondernemers, zelfstandigen en werknemers. Deze verandering sluit aan bij de afschaffing van de doelmatigheidsmarge in 2023, waarmee het kabinet de belastingdruk verder wil egaliseren.
Wat betekent dit voor jou?
Als ondernemer betaal je alleen belasting in box 2 als je voordeel hebt uit een aanmerkelijk belang. Dit geldt als je alleen of samen met je fiscaal partner minimaal 5 procent bezit van aandelen, winstbewijzen of genotsrechten in een vennootschap. Ook familieleden in rechte lijn kunnen een aanmerkelijk belang hebben, wat invloed heeft op jouw belastingaangifte.
Voorbereiden op de wijzigingen
Het is essentieel om je financiële strategie aan te passen aan de nieuwe belastingregels. Overweeg om advies in te winnen bij een fiscalist om te bepalen wat de beste aanpak is voor jouw situatie. Dit kan helpen om verrassingen bij je belastingaangifte in 2024 te voorkomen.
Praktische tips voor jouw financiële planning
- Analyseer je huidige situatie: Bekijk hoeveel dividend je momenteel ontvangt en hoe de nieuwe tarieven je belastingaanslag zullen beïnvloeden.
- Herzie je uitkeringsstrategie: Overweeg om dividenduitkeringen te spreiden om optimaal gebruik te maken van de lagere tariefschijf.
- Raadpleeg een expert: Een fiscalist kan je helpen om de impact van deze veranderingen te begrijpen en je te adviseren over de beste strategieën.
- Blijf op de hoogte: Houd de ontwikkelingen in de belastingwetgeving in de gaten om tijdig te kunnen anticiperen op toekomstige wijzigingen.
Klaar voor de nieuwe dividendregels?
De veranderingen in de dividendbelasting hebben stevige fiscale gevolgen en het is essentieel om goed voorbereid te zijn. Zorg ervoor dat je financiële planning up-to-date is en pas je strategie aan om optimaal gebruik te maken van de nieuwe tariefschijven. Raadpleeg een fiscalist om te bepalen wat het beste is voor jouw specifieke situatie en voorkom verrassingen bij je belastingaangifte in 2024.
Neem contact met ons op
Bij Practical | Excellence in Finance staan we klaar om je te ondersteunen met deskundig financieel advies en belastingplanning. Onze experts helpen je graag om de impact van de nieuwe dividendregels te begrijpen en je financiële planning daarop af te stemmen. Neem vandaag nog contact met ons op om te ontdekken hoe wij je kunnen helpen bij het navigeren door deze veranderingen.
