Een Holdingstructuur: Alles wat je moet weten

Als ondernemer sta je voor verschillende keuzes bij het opzetten van je bedrijfsstructuur. Een van de meest effectieve manieren om je zakelijke en financiële risico’s te minimaliseren, terwijl je tegelijkertijd belastingvoordelen benut, is door het oprichten van een persoonlijke holding. In deze blogpost leggen we uit wat een persoonlijke holding is, waarom je er een zou moeten overwegen, en hoe je er het meeste uit kunt halen.

Wat is een persoonlijke holding?

Een persoonlijke holding is een Besloten Vennootschap (BV) die aandelen houdt in een of meerdere werk-BV’s. Jij, als directeur-grootaandeelhouder (DGA), bent de eigenaar van de persoonlijke holding, en de holding bezit op haar beurt de aandelen van de werk-BV. Deze structuur biedt aanzienlijke voordelen op het gebied van belastingbesparing en risicobeheersing.

Structuur van een persoonlijke holding

De werk-BV genereert omzet en betaalt een managementvergoeding aan de persoonlijke holding voor de bestuurstaken. De persoonlijke holding keert vervolgens salaris en eventueel dividend uit aan jou als privé-persoon.

Voordelen van een holdingstructuur

Belastingvoordelen

Een van de grootste voordelen van een holdingstructuur is de mogelijkheid om belasting te besparen door gebruik te maken van de deelnemingsvrijstelling en andere fiscale regelingen.

1. Deelnemingsvrijstelling: Als jouw persoonlijke holding minstens 5% van de aandelen in de werk-BV bezit, kun je profiteren van de deelnemingsvrijstelling. Dit betekent dat je geen belasting betaalt over winstuitkeringen van de werk-BV aan de holding. Zonder holding zou je over deze uitkeringen wel belasting moeten betalen.
2. Hypotheeklening vanuit de Holding: In plaats van een hypotheeklening bij de bank af te sluiten, kun je jezelf een lening verstrekken vanuit je holding. Dit bespaart je rente en je kunt de rente die je betaalt aan je eigen holding aftrekken van je belastbare inkomen.
3. Werkkostenregeling: Als enige werknemer van je holding kun je de werkkostenregeling gebruiken om bepaalde uitgaven belastingvrij te vergoeden. Dit kan je tot €1.075,20 per jaar opleveren zonder dat je belasting hoeft te betalen.

Risicobeperking

Naast belastingvoordelen biedt een holdingstructuur ook bescherming tegen zakelijke risico’s:

1. Bescherming van Activa: Door waardevolle activa, zoals merken, software of patenten, in de holding onder te brengen, bescherm je deze tegen faillissement van de werk-BV.
2. Pensioensparen: Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Door een deel van de winst in je holding op te slaan, kun je belastingvrij sparen voor je pensioen.

Voorbeeld van Belastingscenario’s

Hieronder een vergelijking tussen belastingafdrachten bij volledige salarisuitkering en een combinatie van salaris en dividend:

Wat Heb Je Nodig voor een Holdingstructuur?

Om een holdingstructuur op te zetten, heb je minimaal twee BV’s nodig: een persoonlijke holding en een werk-BV. Daarnaast zijn enkele essentiële contracten nodig om de structuur juridisch waterdicht te maken:

1. Arbeidsovereenkomst DGA: Hiermee leg je de arbeidsrelatie tussen jou en je holding vast.
2. Managementovereenkomst: Deze regelt de verhouding tussen jou, je holding en de werk-BV.
3. Rekening-courant Overeenkomst: Om te voorkomen dat leningen als privé-opnames worden gezien.
4. Aandeelhoudersovereenkomst: Essentieel als je werk-BV meerdere aandeelhouders heeft.

Conclusie

Een persoonlijke holding biedt niet alleen aanzienlijke fiscale voordelen, maar beschermt ook je zakelijke en persoonlijke activa. Het is een slimme keuze voor elke ondernemer die zijn bedrijf serieus neemt en op zoek is naar manieren om financieel voordeel te behalen en risico’s te beperken.

Bij Practical | Excellence in Finance staan wij klaar om je te helpen bij het opzetten en beheren van je holdingstructuur. Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek.

Voor meer informatie over onze diensten, bezoek www.practical.nl/nl of neem direct contact met ons op via 088-011 40 15.