Voor veel ondernemers kan de overstap van een eenmanszaak naar een besloten vennootschap (BV) aanzienlijke voordelen bieden, zowel fiscaal als juridisch. Maar het omzetten van een eenmanszaak naar een BV is een belangrijke beslissing waarbij verschillende factoren moeten worden overwogen. In deze blogpost bespreken we de criteria voor het omzetten naar een BV, de fiscale implicaties, en waarom het inschakelen van een goede boekhouder of accountant essentieel is.
Daarnaast is het bij een BV-structuur gebruikelijk om een holding op te richten naast de werkmaatschappij. Dit biedt extra voordelen op het gebied van belasting en bescherming van uw privévermogen.
Criteria voor het omzetten naar een BV
| Criteria | Toelichting |
|---|---|
| Omzet | Bij een hogere omzet (meestal vanaf €100.000) kan het fiscaal voordeliger zijn om een BV op te richten vanwege de lagere vennootschapsbelasting. |
| Risico en aansprakelijkheid | Bij een BV is het privévermogen beschermd. In een eenmanszaak bent u persoonlijk aansprakelijk voor schulden van de onderneming. |
| Toekomstige groei | Een BV-structuur is aantrekkelijker voor investeerders en maakt het eenvoudiger om aandelen uit te geven. |
| Winst uitkeren | In een BV kunt u salaris en dividend uitkeren, wat flexibiliteit biedt in de belastingplanning. |
| Pensioenopbouw | Een BV biedt mogelijkheden om via uw eigen BV pensioen op te bouwen, wat in een eenmanszaak lastiger is. |
Fiscale implicaties van een BV en holdingstructuur
Bij de oprichting van een BV is het aan te raden om een holdingstructuur te overwegen. Een holding is een aparte BV die de aandelen van uw werkmaatschappij (de operationele BV) houdt. Dit biedt meerdere voordelen, waaronder de mogelijkheid om winst op een fiscaal voordelige manier te herinvesteren of op te sparen binnen de holding. Daarnaast biedt een holdingstructuur meer bescherming voor uw privévermogen, omdat vermogen in de holding minder kwetsbaar is voor eventuele risico’s van de werkmaatschappij.
Het belang van salarisadministratie bij een BV
Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van de BV dient u zichzelf een gebruikelijk loon uit te keren. In 2024 is dit minimumsalaris vastgesteld op €56.000. Voor 2025 en 2026 wordt verwacht dat dit bedrag verder zal stijgen, hoewel de exacte bedragen nog niet definitief zijn. Dit betekent dat de salarisadministratie een belangrijke rol speelt in de BV-structuur en dat u altijd up-to-date moet zijn met de wettelijke eisen.
Bij Practical | Excellence in Finance zijn wij gespecialiseerd in salarisadministratie voor DGA’s. Onze experts zorgen ervoor dat uw loonadministratie voldoet aan de wettelijke verplichtingen, inclusief de betaling van loonbelasting en sociale premies. Met ons NMBRS softwarepakket bieden wij realtime inzicht in uw salarisadministratie, waardoor u altijd up-to-date bent en fiscale risico’s vermijdt. Bovendien zorgt onze administratie en real-time boekhouding ervoor dat u een duidelijk overzicht heeft van uw financiële situatie.
Voordelen en Nadelen van een BV
| Voordelen | Nadelen |
|---|---|
| Lagere belastingdruk: Vennootschapsbelasting is lager dan inkomstenbelasting bij hoge winsten. | Gebruikelijk loon: U moet uzelf als DGA een minimumsalaris uitkeren. |
| Bescherming privévermogen: Privévermogen is beschermd bij zakelijke risico’s. | Hogere kosten: Meer kosten voor oprichting en administratie. |
| Flexibele winstuitkering: Winst kan worden uitgekeerd als salaris of dividend. | Complexere administratie: Jaarrekening deponeren en accountantsverklaringen. |
| Pensioenopbouw: Mogelijkheid om pensioen binnen eigen BV op te bouwen. | Strikte regelgeving: Meer administratieve en fiscale verplichtingen. |
Fiscale voordelen van een BV en holdingstructuur
De overstap naar een BV, vooral met een holdingstructuur, biedt verschillende fiscale voordelen. Deze voordelen zijn vooral aantrekkelijk voor ondernemers met groeiambities en een toenemende winst.
| Fiscaal Voordeel | Toelichting |
|---|---|
| Vennootschapsbelasting | Lagere tarieven (19% tot €200.000 en 25,8% daarboven) in vergelijking met de progressieve inkomstenbelastingtarieven in een eenmanszaak. |
| Dividenden | Dividenduitkeringen binnen de holdingstructuur zijn belastingvrij (deelnemingsvrijstelling). |
| Herinvesteren in de holding | Winst kan belastingvrij worden herbelegd binnen de holding, wat fiscale voordelen biedt voor groei en investeringen. |
| Bescherming privévermogen | Door waarde in de holding op te slaan, is deze beter beschermd tegen aansprakelijkheden in de werkmaatschappij. |
| Flexibiliteit in beloning | Mogelijkheid om flexibel salaris en dividend uit te keren, wat fiscale optimalisatie mogelijk maakt. |
Het belang van een goede boekhouder of accountant
Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV en het opzetten van een holdingstructuur vereist nauwkeurige planning en advies. Het fiscaal optimaliseren van deze structuren is complex en vraagt om diepgaande kennis van de wetgeving. Een goede boekhouder of accountant kan u helpen bij het opzetten van de juiste structuur en het beheren van uw administratie, inclusief het voeren van de salarisadministratie.
Bij Practical | Excellence in Finance bieden wij uitgebreide ondersteuning voor ondernemingen die de overstap naar een BV overwegen. Onze specialisten zorgen voor een vlekkeloze overgang en beheren uw salarisadministratie en boekhouding via ons geavanceerde Yuki softwarepakket. Hiermee heeft u realtime inzicht in uw boekhouding en administratie, en kunt u zich concentreren op het laten groeien van uw onderneming.
Meer informatie?
Bij Practical | Excellence in Finance geloven we dat we meer zijn dan alleen een administratiekantoor. Ons team biedt uitgebreide diensten op het gebied van administratie, boekhouding, belastingadvies, en salarisadministratie, zodat u zich volledig kunt richten op uw onderneming. Wij staan klaar om u proactief te ondersteunen met oplossingen op maat, zodat uw administratie altijd op orde is.
Of u nu hulp nodig heeft bij uw jaarrekening, btw-aangifte, of advies over de omzetting van uw eenmanszaak naar een BV: wij staan voor u klaar. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe Practical | Excellence in Finance uw onderneming kan ondersteunen met deskundig advies en een foutloze boekhouding.
